Оптимизация налогообложения

Оптимизация налогообложения – комплекс мер, которые направлены на разработку эффективной системы взаимоотношений между субъектами хозяйственной деятельности. Основной целью оптимизации налогообложения выступает снижение налоговой нагрузки компании.

Использование данного комплекса мер позволяет компании свести к нулю риски, связанные с банкротством и завершением деятельности. При этом оптимизация налогообложения не ограничивается только банковскими и бухгалтерскими процессами. В данном случае применяется комплексный анализ, регулярно проводится мониторинг деятельности компании, что позволяет определить наиболее эффективный метод оптимизации системы налогообложения.

Самыми эффективными и распространенными методами оптимизации считаются следующие:

• Оптимизация доходов и расходов – величина доходов и расходов компании напрямую влияет на показатель прибыли. Поэтому при планировании расходов и поступлений важно учитывать дату признания доходов и расходов. В результате грамотно распланировав товарные потоки по датам и времени, а также с учетом периода перехода права собственности на товар, у компании появляется возможность повлиять на объект налогообложения посредством налога на прибыль.

• Оптимизация расходов на социальные отчисления и заработную плату – благодаря стабильному показателю величины отчислений в социальные фонды размер заработной платы не влияет на сумму начислений. Данный нюанс можно использовать, например, при выплате поощрений и премий сотрудникам предприятия. В свою очередь отдельные виды социальных выплат оказывают влияние на размер налога, который уплачивает компания в бюджет (страхование жизни, предоставление сотрудникам соцпакета и т.д.).

• Выбор и оптимизация схемы работы – компании, ведущие свою деятельность в качестве посредников по оказанию услуг или поставке товаров, ведут партнерские отношения на базе прямых договоров. Однако использование посреднической схемы может оказать определенное влияние на объект налогообложения особенно в период его формирования. Это нужно учитывать при выборе схемы работы с целью оптимизации системы налогообложения.

• Работа компании в составе холдинга – отдельным структурам, объединенным в группу организаций с разными формами налогообложения, подходят способы оптимизации в холдинге. В данном случае предполагается, что доходы и расходы будут распределяться непосредственно между этими подразделениями. Для оптимизации налогообложения лучше использовать разные подходы с учетом специфики деятельности организации, систему налогообложения которой планируется оптимизировать.